Финансово-аналитическая экспертиза

Это вид судебной экспертизы, при производстве которой эксперт путем применения знания в области бухгалтерского учёта и финансового анализа устанавливает обстоятельства финансово-хозяйственной деятельности исследуемых лиц, подлежащие доказыванию, определяет общее изменение финансового состоянии хозяйственного субъекта, влияние на общее финансовое состояние хозяйственного субъекта различных экономических факторов.

Типовые вопросы эксперту

• Является ли финансовая бухгалтерская отчетность ООО «….» за ХХХХ-ХХХХ г.г., предоставленная ФНС на запрос конкурсного управляющего от дд.мм.гг., источником информации, достаточным для обоснования вывода о неплатежеспособности ООО «….» в ХХХХ-ХХХХ г.г., либо для обоснования вывода о неплатежеспособности необходимо проанализировать другие документы ООО «….»? Если да, то какие?
• Была ли сделка займа с ООО «Компания 2» значимой и убыточной для ООО «Компания 1»?
• Указать показатель обеспеченности ООО «Компания 1» активами на момент получения обществом суммы займа от ООО «Компания 2» - дд.мм.гг., и на момент прекращения полномочий генерального директора ФИО – дд.мм.гг.
• Могло ли ООО «Компания 1» на момент прекращения полномочий генерального директора ФИО (дд.мм.гг.), либо в дальнейшем, при тех же показателях деятельности, рассчитаться по сделке?
• Мог ли переход с Упрощенной системы налогообложения на Основную систему налогообложения довести ООО «…» до банкротства?
• Отображают ли представленные документы факты поступления в адрес АО «…» продукции [наименование], отгруженной за период с дд.мм.гг. по дд.мм.гг поставщиками [перечисление названий и ИНН поставщиков], и ее последующую реализацию?

Что является объектами финансово-аналитической экспертизы?

• Документы, отражающие факт осуществления финансовой операции (накладная, счёт фактура, приходный кассовый ордер, платежное поручение, выписка из банка и так далее);
• Деловая переписка между хозяйствующими субъектами и так далее.