Когда налоговая может запросить у банка данные о поступлениях на карту физлица?
Федеральная налоговая служба напомнила, что банки обязаны сообщать налоговым инспекторам об открытии и закрытии счетов физлиц (это правило действует с 1 сентября 2016 в соответствии с подпунктом 1.1 ст. 86 НК РФ). С 1 июня 2018 года банки налоговые органы вправе запрашивать справки о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках и движении денежных средств еще и по счетам в драгоценных металлах.
Когда налоговики могут воспользоваться этим правом?
При проведении налоговых проверок в отношении физлиц.
ФНС приводит пример такой ситуации: гражданин направил заявление о получении налогового вычета за покупку квартиры, не имея официального дохода.
Вот тогда инспекторов и может заинтересовать, какие деньги и откуда поступают на счет этого налогоплательщика.
Запросить такие сведения налоговые органы могут при согласии руководителя Управления ФНС России по субъекту РФ или руководства ФНС России.
ФНС обратила внимание на следующее:
Информация о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан не соответствует действительности.
Источник: официальный сайт ФНС.