(обязательная ежегодная проверка бухгалтерской отчетности экономических субъектов, выделенных по следующим критериям, установленным нормативными актами:

1. Организационно-правовая форма экономического субъекта, например, открытые акционерные общества, общественные организации и др.

2. Вид деятельности - банки и другие кредитные учреждения; страховые организации и общества взаимного страхования; товарные и фондовые биржи; инвестиционные институты; внебюджетные фонды, источниками образования средств которых являются предусмотренные законодательством Российской Федерации обязательные отчисления, производимые юридическими и физическими лицами; благотворительные и иные фонды, источниками образования средств которых являются добровольные отчисления юридических и физических лиц.

3. Источники формирования уставного капитала - любой экономический субъект, в уставном капитале которого имеется доля, принадлежащая иностранному инвестору.

4. Финансовые показатели - объем выручки от реализации продукции (работ, услуг) за год или сумма активов баланса, превышающие на конец отчетного года установленный законодательством размер.