Москва +7 (495) 789-36-38 +7 (800) 500-76-44 Ваш город Москва? Да Выбрать филиал в вашем городе
08.08
2017

В своих новых методичках ЦБ РФ перечислил признаки «обналички», за которые счет могут заблокировать, а данные о компании передать налоговикам.

21 июля Центробанк выпустил методические рекомендации № 18-МР (предыдущие рекомендации регулятор выпускал в феврале 2017, мы об этом писали), в которых перечислил признаки сомнительных наличных и (или) безналичных операций.

Центробанк рекомендует банкам отслеживать налоговые отчисления своих клиентов. Так, если компания или ИП платит налогов меньше 0,9% от их дебетового оборота, то есть повод присмотреться к такому клиенту. В зоне риска также находятся компании, которые ненамного превышают этот показатель или искусственно завышают платежи.

С большой долей вероятности банки заблокируют счета компаний или ИП, размер налоговых платежей которых не превышает 0,9% от дебетового оборота.

ЦБ РФ указывает, что это не единственный определяющий фактор «автоматического» признания факта того, что клиент совершает сомнительные операции. Однако с большой вероятностью счет могут заблокировать.

В этот же день ЦБ РФ выпустил вторую методичку №19-МР, в которых перечислил признаки «сомнительности» операций компаний и ИП, использующих корпоративные карты. Перечислив критерии, регулятор также напомнил о максимальной сумме наличных средств, которые юрлицо и ИП могут снять с корпоративной карты в течение одного операционного дня – 100 000 рублей.

Итак, на какие признаки «сомнительности» указал ЦБ РФ в своих методичках?

20 признаков, на которые ЦБ РФ рекомендует банкам обратить пристальное внимание для последующей блокировки счета и передачи сведений в налоговые органы

1. Со счета не производятся выплаты заработной платы работникам клиента, а также связанные с ними перечисления по НДФЛ и взносам; производимые платежи не соответствуют среднесписочной численности сотрудников клиента и (или) свидетельствуют о занижении реальных сумм заработной платы (налогооблагаемой базы);

2. Фонд заработной платы сотрудников клиента установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума;

3. По счету осуществляется уплата НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;

4. Остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по счету;

5. Основания платежей, производимых по счету клиента, не имеют отношения к затратам, присущим хозяйствующим субъектам, занимающимся заявленными клиентом при открытии/ведении счета видами деятельности;

6. Отсутствует связь между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств на счет клиента и основаниями последующего их списания;

7. Происходит резкое увеличение оборотов по счету клиента, превышение заявленного при открытии (ведении) счета клиентом максимального оборота денежных средств;

8. Со счета не производятся платежи в рамках ведения хозяйственной деятельности клиента (например, арендные платежи, платежи в счет уплаты коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и другие);

9. Денежные средства зачисляются на счет клиента от контрагентов-покупателей по договорам за товары и услуги с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС (операциям по реализации товаров, оказанию услуг, передаче денежных средств в обеспечение обязательств, предоставлению займов, реализации лома металлов). При этом при сходной хозяйственной деятельности иных клиентов при указанной структуре входящих и исходящих платежей объем НДС, подлежащего уплате в бюджет, зачастую должен приближаться к объему НДС, учтенному в зачислениях по операциям, облагаемым НДС.

10. Если у белой компании IP-адреса, телефоны, цифровая подпись совпадает с контактами фирмы, которая была замечена в «отмывании» средств.

IP-адреса «белой» и сомнительной фирмы не должны совпадать.

11. Бухгалтер работает с несколькими фирмами через один и тот же компьютер; и если одна из компаний была скомпрометирована, то остальные автоматически попадут в зону риска;

12. Отношение объема получаемых за неделю наличных денег к оборотам по банковским счетам 30 % и больше;

13. С даты создания юрлица прошло менее двух лет;

14. Денежные средства поступают на банковский счет клиента от контрагентов, по банковским счетам которых проводятся операции, имеющие признаки транзитных;

15. Поступление от контрагента средств на банковский счет клиента происходит с одновременным поступлением денег от того же контрагента на счета других клиентов;

16. Денежные средства поступают на банковский счет клиента суммами, как правило, не превышающими 600 тысяч рублей;

Деньги на счет поступают суммами, не превышающими 600 000 рублей.

17. Снятие наличных производится регулярно, как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трёх-пяти дней со дня их поступления;

18. Снятие наличности происходит, как правило, в сумме, не превышающей 600 тысяч рублей, либо в сумме, равной или незначительно меньшей установленного банком лимита на один операционный день;

19. Наличные снимаются в конце операционного дня с последующим снятием налички в начале следующего операционного дня;

20. У клиента имеется нескольких корпоративных карт, и с их использованием преимущественно проводятся операции по получению наличных денежных средств.

Центробанк также порекомендовал кредитным организациям принимать во внимание соответствие наиболее распространенных типов сомнительных операций предусмотренным Положением Банка России №375-П кодам. Публикуем перечень сомнительных операций с наличными денежными средствами:

Перечень сомнительных операций

Код вида признака операции, предусмотренный Положением Банка России N 375-П

Операции с наличными денежными средствами

выдача наличных денег клиентам-юридическим лицам, иностранным структурам без образования юридического лица, индивидуальным предпринимателям:

 

зачисление в течение небольшого периода крупных сумм денежных средств на счет клиента - юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица, операции по которому не производились в течение более трех последних месяцев или были незначительными в этот период по сравнению с обычной деятельностью такого клиента, с последующим снятием клиентом денежных средств в наличной форме на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера, в том числе на расходы по закупке сельхозпродукции, на операции игорного бизнеса, на операции с ценными бумагами (включая операции с государственными ценными бумагами и операции с векселями), на прочие цели, а также с последующим снятием наличных денег с использованием платежных карт

1402

существенное увеличение доли наличных денежных средств, снимаемых клиентом - юридическим лицом, иностранной структурой без образования юридического лица со своего счета, по сравнению с обычной практикой использования им своего счета, на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера, в том числе на расходы по закупке сельхозпродукции, на операции игорного бизнеса, на операции с ценными бумагами (включая операции с государственными ценными бумагами и операции с векселями), на прочие цели, а также существенное увеличение доли наличных денежных средств, снимаемых таким клиентом с использованием платежных карт

1410

снятие клиентом - юридическим лицом и клиентом - индивидуальным предпринимателем, в том числе с использованием платежных карт, денежных средств в наличной форме со счета на расходы по закупке сельхозпродукции, на операции игорного бизнеса, на операции с ценными бумагами (включая операции с государственными ценными бумагами и операции с векселями), на прочие цели (за исключением снятия денежных средств в наличной форме на оплату труда и компенсаций в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации, на выплату пенсий, стипендий, пособий и других обязательных социальных выплат, предусмотренных законодательством Российской Федерации, а также на оплату канцелярских и других хозяйственных расходов, кроме приобретения горюче-смазочных материалов и сельскохозяйственных продуктов)

1420

выдачи наличных денежных средств юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, иностранным структурам без образования юридического лица на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера, за исключением случаев, перечисленных в кодах видов признаков 140214101420

1499

использование клиентом-юридическим лицом, иностранной структурой без образования юридического лица счета для получения денежных средств с последующим их снятием в наличной форме на сумму менее 600 000 рублей либо ее эквивалента в иностранной валюте, в том числе с использованием платежных карт, с последующим закрытием счета либо прекращением по нему операций

1409

выдачи со счетов физических лиц, в том числе со счетов, предусматривающих осуществление операций с использованием платежных карт

1499

обналичивание денежных средств с использованием депозитных счетов нотариусов

1499

 

См. также

Отказ не должен стать клеймом

08.08.2017


Теги:

:


Новости


Статьи

Спецпроекты

Интервью

Мнения




вверх
Система Orphus