Налоговикам разрешили запрашивать информацию у банков, лишенных лицензии

ФНС направила письмо в территориальные налоговые службы с разъяснением о запросах информации о налогоплательщиках в банках с отозванной лицензией, сообщил «Ъ».

Информация предоставляется:

  • из банка по запросу в течение трех дней вплоть до момента исключения банка из реестра (ЕГРЮЛ) в связи с ликвидацией юрлица;
  • после отзыва лицензии банк фактически перестает функционировать, поэтому отвечать на запросы придется Агентству по страхованию вкладов (АСВ), которое управляет процедурами банкротства (ликвидации) банков.

До 1 января 2017 года информацию должны были предоставлять только действующие банки.

С этого года поправки к Налоговому кодексу (НК РФ) от 30 ноября 2016 позволили распространить эту обязанность и на банки с отозванной лицензией.

Как пояснила ФНС, это связано с тем, что «налоговый контроль носит характер прошедшего времени», то есть, проверяет документы прошедшего периода.

Новая норма позволит:

  • получать информацию, касающуюся встречных проверок; выявлять «серые» схемы;
  • проверять «чистоту» сделок конкретной компании;
  • «не потерять» налоговые платежи банка после отзыва лицензии, поскольку сами банки являются налогоплательщиками.

 

См. также:

Налоговой разрешат получать информацию у аудиторов

«Зачем я соврал, я ж не участвую. Зачем он спросил? Зубы заговаривает. Очень подозрительный тип!»

27.02.2017

Бесплатная консультация


Спасибо, мы скоро свяжемся с вами.

Заказать звонок

Спасибо, мы скоро свяжемся с вами.